在海边,正在与小伙伴玩捉迷藏的小男孩遇见了一个小女孩,这个小女孩背后长着触手,尤如刚刚诞生的美人鱼。二十年后,已经是海洋研究员的男孩,在澳大利亚的观鲸船上,与美人鱼再度相遇,并成为了夫妻。然而,两人生活的区域发生了许多怪事,终于引起了另一位研究员的注意。